Op pad met een motor van de zaak

Op pad met een motor van de zaak

Een motorfiets van de zaak is zeker een alternatief voor de auto van de zaak. Hoe pakt dit fiscaal uit? Waar moet u rekening mee houden?

Zakelijk gebruik. De kosten van een motor zijn aftrekbaar van de winst van de BV als die motor voor de BV wordt gebruikt. U mag zelf weten of u met een auto of met een motor rijdt, de inspecteur mag zich niet met die keuze bemoeien. Een motivatie voor zakelijk gebruik kan zijn dat u met de motor sneller bij klanten of op kantoor kunt komen omdat u minder last heeft van files. Let op. Het moet aannemelijk zijn dat u de motor daadwerkelijk voor zakelijke kilometers kunt gebruiken. Een klusjesman op een motor is wat minder aannemelijk.

Geen 22% bijtelling voor motor. Als u een auto van de zaak heeft die u ook privé gebruikt, wordt er ieder jaar een percentage van de catalogusprijs bij uw inkomen opgeteld. Bij een motor van de zaak worden de aanschaf en de gebruikskosten als lasten verantwoord in de BV. Hierop moet dan een correctie voor het werkelijke privégebruik plaatsvinden. Dit betekent dat u moet bijhouden hoeveel privékilometers u op jaarbasis met de motor rijdt. De verhouding tussen de privékilometers en de totale kilometers is de basis voor de bepaling van de waarde van het privégebruik. De kosten en de btw die zien op het zakelijk gebruik van de motor, zijn dan gewoon aftrekbaar. Let op. Voor het woon-werkverkeer geldt een uitzondering. Die kilometers zijn voor de btw privé.

Belast? De kosten die zien op het privégebruik, kunt u in rekening-courant boeken met uw BV, zodat u per saldo deze kosten ook daadwerkelijk privé draagt. Draagt de BV alle kosten, dan moet het deel dat toe te rekenen is aan het privégebruik belast worden als ‘loon in natura’.

Nog meer fiscale voordelen. De kosten voor noodzakelijke items, zoals een motorhelm, motorkleding en -laarzen, een navigatiesysteem en tassen of koffers, zijn ook aftrekbaar bij de BV. De BV kan voor de motor gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA, maximaal 28%). Voor elektrische scooters en motorfietsen kan tevens gebruik worden gemaakt van de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Vamil (Willekeurige aftrek milieu-investeringen).

ZZP: voor zomer duidelijkheid over opschorting Wet DBA

ZZP: voor zomer duidelijkheid over opschorting Wet DBA

Staatssecretaris Eric Wiebes (Financiën) laat uiterlijk begin juli weten of de omstreden wet DBA ook volgend jaar 2018 opgeschort blijft. Dat heeft hij laten weten in een brief aan de Tweede Kamer.

Door felle kritiek op de nieuwe zogenoemde Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties (Wet DBA) zag Wiebes zich genoodzaakt de handhaving tot zeker 1 januari 2018 op te schorten. Veel opdrachtgevers vonden de regels onduidelijk waardoor zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) opdrachten kwijtraakten.

Een ambtelijke werkgroep neemt momenteel de wet en de problemen die ermee gepaard gaan onder de loep. Wiebes verwacht dat zij hun bevindingen snel op papier zetten. Dat rapport stuurt de staatssecretaris vervolgens naar zowel de Tweede Kamer als naar informateur Edith Schippers.

Schijnzelfstandigheid
Vorig jaar is de Verklaring arbeidsrelatie (VAR) voor zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) afgeschaft en vervangen door de Wet DBA. Modelcontracten moeten opdrachtgevers en opdrachtnemers vooraf duidelijkheid bieden over hun werkrelatie. Zo worden zelfstandigen en werkgevers niet verrast door naheffingen vanwege schijnzelfstandigheid.

Na kritiek op de wet is de handhaving ervan dus uitgesteld, maar voor kwaadwillenden en “echte valsspelers” maakt Wiebes een uitzondering.

Huishoudelijke mededeling S&V

Huishoudelijke mededeling S&V

Balie. Wegens gewijzigde werktijden zult u op de maandag-, woensdag- en vrijdagmiddag geen medewerkster meer aantreffen achter onze balie. Wel is er een achtervanger aanwezig.

Voor de vaste bezoekers bekend, maar als er niemand aanwezig lijkt te zijn:
‘’ Geef een beste mep op de baliebel dan vinden wij u wel ‘’

Telefoon. Wij blijven gewoon telefonisch bereikbaar tussen 8:00 en 17:00 al kan het op genoemde middagen soms wat langer duren voordat iemand u te woord kan staan. U kunt bij uw vaste relatiebeheerder ook nog verzoeken om een direct telefoonnummer.

Tot slot; ter overvloede: ons mail adres: mail@silvos.nl wordt dagelijks meermaals bekeken en beantwoord.

Op kosten van de zaak uit eten

Op kosten van de zaak uit eten

Zakelijke kosten zijn voor uw BV fiscaal aftrekbaar. Wat heeft de rechter onlangs beslist over de zakelijkheid van etentjes buiten de deur? Wat speelde er?

Verkoopkosten. Dat ook adviseurs fouten maken op fiscaal gebied, blijkt uit een recente uitspraak van het Gerechtshof ’s-Hertogenbosch, 16.03.2017 (GHSHE:2017:79) . In deze zaak gaat het om de administratie van een administratie- en belastingadviesbureau zelf. Tijdens een boekenonderzoek valt op dat er een grote post verkoopkosten in de winst- en verliesrekening is opgenomen. Deze bedroeg namelijk bijna € 14.000,-. Nader onderzoek wijst uit dat deze verkoopkosten geheel bestaan uit etentjes in restaurants van cliënten.

Slechts deels aftrekbaar. De inspecteur vindt € 14.000,- wat al te gortig. Mede omdat de adviseur geen enkel inzicht geeft in het zakelijke karakter van deze uitgaven. Als gevolg daarvan stelt de inspecteur voor om slechts 25% van deze uitgaven als zakelijk aan te merken. Het andere deel (75%) wordt zodoende als privé-uitgave aangemerkt en mag niet in de winstberekening van de onderneming worden meegenomen.

Onderbouwing te mager. Uiteindelijk komt de zaak voor het hof. Het is aan de adviseur om de zakelijkheid van deze uitgaven aan te tonen. Dit probeert hij door te stellen dat hij regelmatig bij zijn cliënten gaat eten. Dit combineert hij dan met het uitwisselen van stukken met de cliënten. Ook nieuwe cliënten zouden tijdens deze etentjes geworven zijn. Een concrete onderbouwing hiervan ontbreekt echter. Het hof oordeelt dat dit te mager is en stelt de inspecteur in het gelijk. De kosten mogen maar voor 25% als zakelijk worden opgevoerd. Let op. Vervolgens geldt hiervoor natuurlijk ook nog de aftrekbeperking voor gemengde kosten. Gevolg is dat (in 2017) slechts 73,5% van die 25% daadwerkelijk als bedrijfskosten aftrekbaar zijn voor een BV.

Vastleggen. Wat kunt u leren van deze uitspraak? Het is belangrijk om goed vast te leggen met wie en waarvoor u dineert. Schrijf achterop de bon uw tafelgenoten en hun zakelijke connectie met u. Dit zorgt ervoor dat u achteraf duidelijk kunt aantonen dat de gemaakte kosten zakelijk zijn en niet als privé-uitgaven hoeven te worden aangemerkt.

Toon de zakelijkheid van restaurantbezoeken aan door de bonnen te bewaren en goed vast te leggen met wie en met welk zakelijk doel u heeft gegeten.

S&V: Subsidiescan op 5500 regelingen!

S&V: Subsidiescan op 5500 regelingen!

Als cliënt van ons kantoor mag u verwachten dat wij alle fiscale mogelijkheden en stimuleringsmaatregelen benutten die bij u van toepassing zijn. Daarnaast zijn er nog vele andere niet fiscale regelingen waar tot nu toe vooral gespecialiseerde subsidiebureaus aan werken.  Er zijn circa 5.500 regelingen mogelijk, bestaande uit lokale, provinciale, nationale en Europese regelingen, waaronder subsidies, awards, stimuleringsfondsen en –leningen.

Scan
De organisatie MijnSubsidie heeft een  scan ontwikkeld om efficiënt in kaart te brengen op welke regelingen u als ondernemer kans maakt. MijnSubsidie lanceert dit middels een accountants-partnerprogramma, waarvan ons kantoor deelnemer is.

Met deze online tool kunnen wij subsidiekansen voor uw organisatie in kaart brengen. Op basis van cijfers en vragen wordt een subsidiescan rapport gegenereerd. In dit rapport wordt een overzicht gevormd van regelingen waarop uw organisatie kans kan maken. Op iedere regeling wordt een korte toelichting gegeven. Een anoniem voorbeeld van een subsidiescanrapport is opvraagbaar via: subsidie@silvos.nl

Nadat u het rapport door ons heeft laten maken kunt u vervolgens zelf beslissen of u en door wie u de subsidies wilt laten aanvragen. Vaak kunnen wij de subsidie(s) voor u aanvragen. Daarnaast worden in het subsidiescanrapport verschillende subsidiewervingskantoren aanbevolen die op basis van No Cure No Pay de aanvragen voor u kunnen begeleiden.

Nut
Uit de praktijk komen wisselende berichten.Soms verwachten wij bij een organisatie een hoge uitkomst aan regelingen, maar valt het tegen. In andere  gevallen verwachten wij juist nauwelijks regelingen en dan blijkt het tegendeel.
Ook geven ondernemers aan: “je hoort regelmatig over subsidies en fondsen, de bevestiging middels dit subsidiescanrapport, geeft mij als ondernemer duidelijkheid”.

Voor organisaties met personeel en internationale betrekkingen is het aan te raden, alsmede voor de sectoren agro, zorg, milieu/cultuur, en technologie. Op basis van opgedane  ervaring is ons advies, gezien de beperkte kosten,  om het een keer te proberen. 

Kosten?

Voor organisaties met een omzet tot€ 100.000€ 100,- excl. btw
Voor organisaties met een omzet tussen de€ 100.000 en € 500.000: € 250,- excl. btw
Voor organisaties met een omzet tussen de€ 500.000 en € 5.000.000: € 350,- excl. btw
Voor organisaties met een omzet boven de€ 5.000.000: € 500,- excl. btw

Toekomst
Het subsidielandschap verandert regelmatig. Als uw organisatie eenmaal aan de database is toegevoegd dan is het mogelijk om de Subsidie scan ieder jaar te herzien tegen een gereduceerd tarief.

Geïnteresseerd en/ of vragen
Bent u geïnteresseerd in een door ons uitgewerkt subsidiescanrapport en/ of heeft u nog vragen, stuurt u dan een e-mail naar subsidie@silvos.nl of neem contact op met Anthonie (J.A.) Vos AA.

Ondernemende groet,

Team Silvis & Vos

Thuiswerkende zzp’er mag kosten huurwoning aftrekken

Thuiswerkende zzp’er mag kosten huurwoning aftrekken

Thuiswerkende zzp’ers met een huurhuis mogen huurkosten voor hun bedrijf opvoeren als fiscale aftrekpost. Dat blijkt uit een uitspraak van de Hoge Raad waarover BNR Nieuwsradio bericht.  Een claim van een zzp’er, die een kamer in zijn huurhuis ook gebruikte voor administratie, acquisitie en planningwerkzaamheden, was door de rechtbank in Den Haag afgewezen. Maar omdat de betrokken ondernemer de huurrechten van de woning op zijn balans had staan, stond de Hoge Raad de aftrek toe. Voorwaarde voor aftrek is dat een zzp’er vanuit zijn of haar huurhuis werk verricht voor de eigen onderneming. Ook moet een deel worden bijgeteld voor privégebruik. Een dergelijk fiscale regeling bestond al voor ondernemers met een koophuis. Veelal is de regeling voor ondernemers met een eigen woning echter niet aantrekkelijk.

Silvis & Vos Google recensie

Silvis & Vos Google recensie

Ook voor ons kantoor is het belangrijk dat wij goed te vinden zijn op internet, met name bij Google. Middels diverse acties, ook wel een SEO campagne genoemd, is de Google positie (ranking) te verbeteren. Een onderdeel hiervan zijn Google recensies. Hoe meer recensies des te beter de ranking wordt.

Wilt u een recensie achterlaten voor ons kantoor? Graag, dat kan via deze pagina.

KvK verzendt brieven over digitaal deponeren

KvK verzendt brieven over digitaal deponeren

Medio augustus-november kunt u een brief verwachten van de Kamer van Koophandel (KvK) over het verplicht digitaal deponeren van de jaarrekening. Via deze brief informeert de KvK u over de wetswijzigingen vanaf boekjaar 2016 voor wat betreft digitaal deponeren. Middels ons SBR systeem verzorgen wij dit voor u.

Banken akkoord met compensatieregeling rentederivaten MKB-ondernemers

Banken akkoord met compensatieregeling rentederivaten MKB-ondernemers

MKB-ondernemers krijgen compensatie voor de schade die zij hebben geleden door rentederivaten, nu de grote banken hebben ingestemd met een compensatieregeling. De regeling komt van de onafhankelijke Derivatencommissie van deskundigen, die belast was met opstellen van een herstelkader voor alle rentederivatencontracten van MKB-ondernemers. Een MKB-ondernemer krijgt maximaal € 100.000 vergoed; de vergoeding is ongeveer 20% van de rente die de ondernemer per saldo heeft betaald en naar verwachting nog zal betalen. Ook worden de onverwachte verhogingen van renteopslagen vergoed aan ondernemers met financieringsovereenkomsten met een renteswap.

13 tips voor het realiseren van de maximale waarde van de onderneming

13 tips voor het realiseren van de maximale waarde van de onderneming

1. wat is verkoopklaar maken en wat is het nut ervan?;
2. het sturen op waardebepalende factoren (value drivers);
3. optimalisering van de juridische, (administratief-)organisatorische en fiscale structuur van de onderneming;
4. optimalisering van balans en winst- en verliesrekening;
5. goede vastlegging van zaken en afspraken (contracten);
6. (on)afhankelijkheid van de ondernemer;
7. het up to date houden van de onderneming, waaronder de administratie;
8. de exit strategie;
9. de voorbereiding van het verkoopproces;
10. de financierbaarheid van de beoogde transactie;
11. de timing van het verkoopproces;
12. dertien tips.

Ons kantoor heeft de ervaring en expertise om u in dit proces te begeleiden.